在講到澳大利亞的養(yǎng)老政策體系時，人們通常稱其有“三部分”“三個層次”或“三個支柱”，即“雇主必須繳納的養(yǎng)老金”“個人自愿繳納的養(yǎng)老金”和“政府的退休金”。而實際上不如說是有“兩套體制”和一系列“輔助措施”組成，更顯得全面而容易解讀。

     澳大利亞在養(yǎng)老體制的建立上頗有其特色。經(jīng)過多年的探索，澳大利亞已經(jīng)形成了一套較為完備的社會養(yǎng)老體系，既有法律上的保障，也有政策上的引導，并不斷根據(jù)社會經(jīng)濟發(fā)展和人口變化的現(xiàn)實情況進行必要修補和完善，使老有所養(yǎng)既有“基本保障”，又有“保持生活質(zhì)量”的可能。

     在講到澳大利亞的養(yǎng)老政策體系時，人們通常稱其有“三部分”“三個層次”或“三個支柱”，也即“雇主必須繳納的養(yǎng)老金”“個人自愿繳納的養(yǎng)老金”和“政府的退休金”。而實際上不如說是有“兩套體制”和一系列“輔助措施”組成，更顯得全面而容易解讀。

     所謂“兩套體制”，即其一是“政府的退休金”，完全是政府的一種養(yǎng)老福利，用于幫助那些符合條件的低收入老年人有“適當?shù)摹笔杖胍跃S持基本生活，是“濟貧”性質(zhì)的一種“基本保障”制度。按相關(guān)規(guī)定，這種“政府的退休金”適用于到一定年齡的所有澳大利亞人，也即是說，只要達到年齡條件的澳大利亞人都可以申請。

     除年齡和居住條件之外，能否享受“政府的退休金”，以及可以享受的等級和具體額度，還取決于其他一系列因素，諸如收入、資產(chǎn)、婚姻、健康、有無需撫養(yǎng)子女等。在發(fā)放“政府的退休金”之前，相關(guān)機構(gòu)將對申請者的收入和資產(chǎn)情況做出評估。比如，按家庭情況，分單身老人和夫婦雙方兩種情況；而在夫婦雙方中，又有因健康原因而分居的情況，其等級也有所別；如果收入或資產(chǎn)超過一定水平，就不具備享受領取“政府的退休金”資格。

     澳大利亞養(yǎng)老體系中的另一套體制即是“養(yǎng)老金”，也有稱之為“超年金”的，事實上是一種“養(yǎng)老存款”。它又分為雇主為員工繳納的養(yǎng)老保證金和個人養(yǎng)老存款兩部分。同時，作為一種福利政策，不同企業(yè)或政府機構(gòu)的養(yǎng)老保證金比例也不盡相同。自1992年始，養(yǎng)老保證金成為強制性政策。按現(xiàn)行規(guī)定，雇主，無論大小，都必須為其員工繳納最低相當于其工資9%的養(yǎng)老保證金。2013年澳聯(lián)邦政府財政預算報告指出，在未來7年中，最低養(yǎng)老保證金的比例將逐步提高到12%。

     政府同時采取優(yōu)惠稅率鼓勵個人養(yǎng)老存款，并通過不同的稅率調(diào)節(jié)養(yǎng)老金額度。比如，稅前存入養(yǎng)老金的收入，無論是雇主繳納的養(yǎng)老保證金或個人自存，如果沒有超出許可額度，其稅率為15%；而超出部分則要額外加稅31.5%。如果存入養(yǎng)老金的是稅后收入，在一定限額內(nèi)可免稅，但超出部分則須繳納46.5%的稅。政府還出臺政策幫助中低收入者通過“聯(lián)合存款”方式增加養(yǎng)老金。

     養(yǎng)老金以各種社會性的基金形式運作，已形成一個極其復雜而龐大的產(chǎn)業(yè)。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)，澳大利亞目前的養(yǎng)老金總資產(chǎn)已達到約12.3萬億澳元；澳大利亞財政部預測，到2040年，這一數(shù)字有望增加到86萬億澳元。盡管如此，澳大利亞政府并沒有統(tǒng)一的管理機構(gòu)，澳大利亞金融監(jiān)管局、證券與投資委員會和稅務局只是分別負責對養(yǎng)老金基金機構(gòu)、投資和養(yǎng)老金稅務等事宜，進行監(jiān)管。一般情況下，在55歲以前，人們是不可動用養(yǎng)老金的，除非遭遇特別不幸或惡劣的經(jīng)濟困難，并經(jīng)審核獲得批準，否則就要繳納較高的稅。

     養(yǎng)老基金機構(gòu)利用集結(jié)到的養(yǎng)老金從事包括股票等各種投資，參與者從中獲取紅利。個人可以自由選擇參與一個或多個基金，但享受優(yōu)惠稅率的額度則由其養(yǎng)老金總額來確定。有數(shù)據(jù)顯示，全國從事養(yǎng)老金基金經(jīng)營的機構(gòu)達約50萬個。一般而言，只要未滿70歲，有工作，每月稅前收入達到450澳元或以上，就可以加入養(yǎng)老金基金。如果不滿18歲，但每周工作30小時以上，也可以參加養(yǎng)老金基金。自謀職業(yè)的人在75歲前都可在申請減稅獲批后加入養(yǎng)老金基金。不工作的孕婦或在家?guī)Ш⒆拥哪赣H，也可由其配偶代為繳納養(yǎng)老基金。

     政府的退休金和養(yǎng)老金之間既有區(qū)別，又相互聯(lián)系。比如，在審核退休金資格和額度時，養(yǎng)老金收益也是收入評估中的一個參照因素。根據(jù)有關(guān)材料，隨著養(yǎng)老金制度的逐步成熟，領取政府退休金的人員比重和金額呈下降趨勢。目前，約有近一半的老年人領取全額退休金。到2050年，領取全額退休金的老人比重將逐步下到三分之一左右。這不僅將大大減輕人口老齡化對政府財政的壓力，還可將政府退休金發(fā)放給更多最需要的窮人，對居民收入起到再分配作用，有利于整個社會的公平和穩(wěn)定。

     除了退休金和養(yǎng)老金制度外，澳大利亞政府還通過一系列輔助政策幫助改善和提高老年人的生活條件和水平。這些輔助政策包括租房優(yōu)惠和工作獎勵等。按有關(guān)規(guī)定，退休后的老年人如果繼續(xù)工作，其一定額度內(nèi)的工作收入不影響其享受退休金的資格和領取等級；如果收入超出一定額度，退休金額度才按一定比例遞減，直至取消。這增加了領取退休金老人的養(yǎng)老來源，也有助于減輕老年人的開支壓力，從而提高生活質(zhì)量。

    來源：光明日報